Facture Luxembourg :
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Créez des factures conformes à la législation luxembourgeoise : TVA 17% (taux le plus bas de l'UE), numéro TVA LU + 8 chiffres, assujetti marginal, mentions légales obligatoires. Gratuit pour les indépendants et freelances au Luxembourg.
Exigences d'une facture au Luxembourg
Le Luxembourg, membre fondateur de l'Union européenne, applique les directives européennes en matière de facturation tout en conservant des spécificités nationales. L'Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVAest l'autorité fiscale compétente pour les obligations de facturation.
Pays trilingue (français, allemand, luxembourgeois), les factures peuvent être rédigées dans l'une de ces trois langues. En pratique, le français et l'allemand sont les plus utilisés dans les échanges commerciaux. Le marché luxembourgeois est petit mais très riche, avec de nombreux travailleurs frontaliersvenant de France, de Belgique et d'Allemagne.
Le numéro de TVA luxembourgeois suit le format LU + 8 chiffres (ex : LU12345678). Toute facture émise par un assujetti établi au Luxembourg doit comporter ce numéro. Facture AE génère automatiquement des factures conformes aux exigences luxembourgeoises.
Taux de TVA au Luxembourg — Le plus bas de l'UE
Le Luxembourg est célèbre pour son taux de TVA standard de 17%, le plus bas de toute l'Union européenne. C'est un avantage fiscal considérable par rapport à ses voisins : Allemagne (19%), France (20%), Belgique (21%).
💡 Avantage concurrentiel: avec une TVA à 17%, vos clients luxembourgeois paient moins de TVA qu'en France, Belgique ou Allemagne. C'un atout pour facturer des prestations de services dans le Grand-Duché.
Travailleur indépendant au Luxembourg
Pour devenir travailleur indépendant au Luxembourg, vous devez vous inscrire auprès du CCSS(Centre Commun de la Sécurité Sociale). Cette affiliation couvre l'assurance maladie, la pension de retraite et l'assurance accident. Les cotisations représentent environ 20,65% du revenu net professionnel.
Cotisations CCSS (~20,65%)
- - Assurance maladie : ~5,45%
- - Pension de retraite : ~11,65%
- - Assurance accident : ~2,05%
- - Cotisation de dépendance : ~1,40%
Impôt sur le revenu (IR)
- - Barème progressif : 0% à 45,78%
- - Contribution solidarité incluse
- - Classe d'impôt selon situation familiale
- - Déclaration annuelle obligatoire
Pour un revenu net de 40 000€, les cotisations CCSS annuelles s'élèvent à environ 8 260€. Le revenu après charges sociales serait d'environ 31 740€, soumis ensuite à l'IR progressif. Utilisez le simulateur gratuit pour calculer votre situation exacte.
Assujetti marginal — Franchise de TVA (seuil 35 000€)
Le Luxembourg propose un régime de petit assujetti(assujetti marginal), similaire à la franchise de base française. Si votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 35 000€, vous êtes dispensé de facturer et de déclarer la TVA.
Avantages
- - Aucune déclaration de TVA mensuelle/trimestrielle
- - Simplification comptable importante
- - Idéal pour démarrer une activité
- - Seuil de 35 000€ (plus élevé que certains pays)
Limites
- - Pas de déduction de TVA sur vos achats professionnels
- - Mention obligatoire sur chaque facture
- - Dépassement du seuil = assujettissement immédiat
- - Clients B2B ne peuvent pas déduire de TVA
Éléments obligatoires d'une facture luxembourgeoise
Conformément à la loi luxembourgeoise sur la TVA et les directives européennes — mis à jour 2026.
- Numéro de TVA luxembourgeois (format LU + 8 chiffres)
- Dénomination sociale et adresse complète de l'émetteur
- Numéro de facture séquentiel unique
- Date d'émission de la facture
- Identité complète du client (+ TVA si assujetti)
- Description précise des biens ou services fournis
- Taux de TVA applicable (17%, 14%, 8%, 3% ou exonéré)
- Montant hors taxe (HT) et montant toutes taxes comprises (TTC)
- Conditions et délai de paiement
- Mention de l'Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA
- Langue de la facture (français, allemand ou luxembourgeois)
- Mention assujetti marginal si applicable (seuil 35 000€)
Reverse charge — Prestations B2B intracommunautaires
Le Luxembourg étant membre de l'UE, le mécanisme de reverse charge(autoliquidation) s'applique pour les prestations de services B2B entre assujettis de différents États membres. Vous facturez hors taxe (0%) et le client luxembourgeois déclare lui-même la TVA.
- Vous possédez un numéro de TVA intracommunautaire valide
- Votre client luxembourgeois possède un numéro TVA LU valide (vérifié via VIES)
- La prestation est un service B2B intracommunautaire
- Les deux parties sont dans des États membres de l'UE différents
Facturer au Luxembourg : avantages et inconvénients
Avantages
- - TVA standard à 17% — la plus basse de l'UE
- - Marché très riche, pouvoir d'achat élevé
- - Même monnaie (EUR) — pas de risque de change
- - Assujetti marginal jusqu'à 35 000€ de CA
- - Reverse charge EU = pas de TVA en B2B
- - Pays trilingue : factures en français ou allemand
- - Centre financier européen (place de Luxembourg)
Inconvénients
- - Petit marché (660 000 habitants)
- - IR progressif jusqu'à 45,78% (très élevé)
- - Cotisations CCSS dès le 1er euro gagné
- - Coût de la vie parmi les plus élevés d'Europe
- - Logement très cher, surtout Luxembourg-ville
- - Formalités administratives parfois complexes
Questions fréquentes — Facturation Luxembourg
Quelles sont les mentions légales obligatoires sur une facture au Luxembourg ?+
Au Luxembourg, une facture doit contenir : la dénomination et l'adresse de l'entreprise, le numéro de TVA luxembourgeois (LU + 8 chiffres), le numéro de facture séquentiel unique, la date d'émission, l'identité complète du client (avec son numéro de TVA si assujetti), la description précise des biens ou services, le taux de TVA applicable, le montant HT et TTC, ainsi que les conditions de paiement. La facture doit être rédigée en français, allemand ou luxembourgeois.
Quel est le taux de TVA au Luxembourg pour un indépendant ?+
Le Luxembourg applique 4 taux de TVA : 17% (taux standard — le plus bas de l'Union européenne), 14% (taux intermédiaire pour le vin et certaines boissons alcoolisées), 8% (taux réduit pour les denrées alimentaires, livres, médicaments, transports) et 3% (taux super-réduit pour la presse, les produits de première nécessité). La majorité des prestations de services sont facturées à 17%.
Qu'est-ce que le régime d'assujetti marginal au Luxembourg ?+
L'assujetti marginal (petit assujetti) est le régime de franchise de TVA luxembourgeois. Si votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 35 000€, vous êtes dispensé de facturer la TVA. C'est l'équivalent de la franchise de base en France. Vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos achats professionnels. Vous devez indiquer sur vos factures que vous bénéficiez de ce régime d'exonération.
Comment fonctionnent les cotisations sociales d'un travailleur indépendant au Luxembourg ?+
Les travailleurs indépendants au Luxembourg sont affiliés au CCSS (Centre Commun de la Sécurité Sociale). Les cotisations s'élèvent à environ 20,65% du revenu net (assurance maladie, pension, assurance accident). L'impôt sur le revenu (IR) est progressif de 0% à 45,78% (incluant la contribution supplémentaire de solidarité). Le CCSS envoie des cotisations provisionnelles basées sur les revenus estimés, régularisées ensuite.
Un freelance français peut-il facturer un client luxembourgeois sans TVA ?+
Oui, grâce au mécanisme de reverse charge (autoliquidation) pour les prestations de services B2B intracommunautaires. Vous facturez hors taxe en indiquant 'Reverse charge — Autoliquidation de la TVA par le preneur'. Vous devez posséder un numéro de TVA intracommunautaire valide et vérifier celui de votre client luxembourgeois via le système VIES. Facture AE ajoute automatiquement la mention reverse charge.
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