Facture Royaume-Uni :
Invoice en Livres Sterling (£) en 30 Secondes
Créez des factures (invoices) conformes à la législation britannique : TVA 20%, numéro VAT, Companies House, mentions légales UK. Gratuit pour les freelances français expatriés et les indépendants au Royaume-Uni.
Mentions légales obligatoires sur une facture UK (Invoice)
Conformément au HMRC et au Companies Act 2006 — mis à jour 2026/2026.
- Nom commercial et adresse complète de l'entreprise
- Numéro Companies House (pour les limited companies)
- Numéro de TVA (VAT number) si assujetti
- Numéro de facture unique et séquentiel
- Date d'émission de la facture
- Nom et adresse complète du client
- Description précise des biens ou services
- Montant hors taxe (Net)
- Taux de TVA applicable (20%, 5% ou 0%)
- Montant de TVA (VAT amount)
- Montant total TTC (Gross total)
- Siège social enregistré (registered office) pour les ltd
Companies House & UTR : les identifiants UK obligatoires
Au Royaume-Uni, deux identifiants sont essentiels pour la facturation et la fiscalité :
Companies House
Obligatoire pour les limited companies et LLP. Le numéro Companies House (8 chiffres, ex : 12345678) doit figurer sur toutes les factures, devis et correspondances. Création en ligne en ~24h pour ~£12.
UTR (Unique Taxpayer Reference)
Numéro à 10 chiffres du HMRC pour la self-assessment. Obligatoire pour déclarer vos impôts. Non requis sur les factures, mais indispensable pour vos déclarations fiscales annuelles. Obtention via gov.uk.
Les travailleurs indépendants (sole traders) n'ont pas besoin de s'enregistrer au Companies House. Ils utilisent leur UTR pour les déclarations fiscales et doivent simplement indiquer leur nom et adresse sur les factures.
TVA britannique (VAT) : taux et seuil 2026/2026
ℹ️ Seuil VAT : £90 000— Si votre chiffre d'affaires dépasse £90 000 sur une période glissante de 12 mois, vous devez vous enregistrer à la TVA (VAT registration) auprès du HMRC dans les 30 jours. L'enregistrement volontaire est possible en dessous du seuil.
📱 Making Tax Digital (MTD) — Les entreprises enregistrées à la TVA doivent utiliser un logiciel compatible MTD pour tenir leurs registres et soumettre leurs déclarations VAT. Facture AE est compatible avec les exigences MTD du HMRC.
TVA reverse charge & post-Brexit : facturer un client UK depuis la France
Depuis le 1er janvier 2021, le Royaume-Uni n'appartient plus à la zone TVA de l'UE. Les règles d'échange ont changé pour les freelances français facturant des clients britanniques :
Services B2B (prestataire français → client UK)
- Reverse charge : le client UK déclare et paie la TVA via son retour VAT au HMRC
- Émettez une facture hors taxe avec la mention : "Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient"
- Le numéro VAT du client UK doit figurer sur la facture
- Pour les services B2C, la TVA est généralement due au lieu du prestataire
Facture AE gère automatiquement la reverse charge post-Brexit et ajoute les mentions légales adaptées selon la localisation de votre client (UK, UE, hors-UE).
National Insurance & impôts : travailleur indépendant au UK
Au Royaume-Uni, les travailleurs indépendants (self-employed) paient la National Insurance (NI) en deux classes et l'Income Tax par tranches :
National Insurance (2026/2026)
| Classe | Base | Taux / Montant |
|---|---|---|
| Class 2 | Revenus ≥ £12 570/an | £179,40/semaine |
| Class 4 | Bénéfices £12 570 — £50 270 | 6% |
| Class 4 | Bénéfics au-dessus de £50 270 | 2% |
Income Tax (2026/2026)
| Tranche | Taux |
|---|---|
| £0 — £12 570 (Personal Allowance) | 0% |
| £12 571 — £50 270 (Basic rate) | 20% |
| £50 271 — £125 140 (Higher rate) | 40% |
| Au-dessus de £125 140 (Additional rate) | 45% |
Utilisez le simulateur de charges gratuit pour calculer précisément vos National Insurance contributions et votre revenu net selon votre situation.
Devise et langue : facturer en Pound Sterling (£) depuis le UK
Pound Sterling (£ / GBP)
La livre sterling est la devise officielle du Royaume-Uni. Toutes les factures pour des clients UK doivent être libellées en GBP pour des raisons fiscales. Les factures dans une autre devise doivent afficher le taux de change et l'équivalent en GBP.
Anglais obligatoire
Les factures au Royaume-Uni doivent être rédigées en anglais. Les termes clés : Invoice (facture), Net (HT), VAT (TVA), Gross (TTC), Due date (échéance). Facture AE génère automatiquement les factures en anglais avec les mentions légales UK.
Avec Facture AE plan Pro, facturez en GBP, EUR, USDet 150+ devises. Le taux de change est mis à jour en temps réel et les mentions légales s'adaptent automatiquement selon le pays du client.
Avantages et inconvénients de la facturation au Royaume-Uni
Avantages
- Seuil TVA élevé (£90 000) — franchise de TVA pour les petits revenus
- Taux d'imposition compétitif : 20% Basic rate jusqu'à £50 270
- Pas de charge sociale employeur — National Insurance modeste
- Création de limited company rapide (24h, ~£12)
- Pound Sterling (£) — devise stable et internationalement reconnue
- Making Tax Digital simplifie la déclaration VAT
Inconvénients
- !National Insurance Class 2 + Class 4 à payer même avec de faibles revenus
- !Self-assessment annuelle obligatoire — déclarations HMRC complexes
- !Post-Brexit : échanges avec l'UE soumis à droits de douane et formalités
- !Comptabilité en anglais obligatoire pour les factures UK
- !Corporation Tax 19-25% pour les limited companies
- !Taux Higher rate 40% au-dessus de £50 270
Questions fréquentes — Facturation Royaume-Uni
Quelles sont les mentions obligatoires sur une facture au Royaume-Uni ?+
Au Royaume-Uni, une facture (invoice) doit inclure : le nom commercial et l'adresse de l'entreprise, le numéro de TVA (VAT number) si assujetti, un numéro de facture unique et séquentiel, la date d'émission, le nom et l'adresse du client, une description des biens ou services, le montant hors taxe, le taux de TVA applicable et le montant de TVA, le montant total TTC. Pour les limited companies, le numéro Companies House et le siège social sont également obligatoires.
Quel est le seuil de TVA au Royaume-Uni en 2026/2026 ?+
Le seuil d'assujettissement à la TVA (VAT threshold) au Royaume-Uni est de £90 000 de chiffre d'affaires annuel pour l'année fiscale 2026/2026. Si votre CA dépasse ce seuil sur une période glissante de 12 mois, vous devez vous enregistrer à la TVA auprès du HMRC. Si vous dépassez £90 000, vous avez 30 jours pour vous enregistrer. En dessous, l'enregistrement est volontaire et peut être avantageux.
Qu'est-ce que le UTR et est-il obligatoire sur une facture UK ?+
L'UTR (Unique Taxpayer Reference) est un numéro à 10 chiffres attribué par le HMRC pour la déclaration d'impôts (self-assessment). Il n'est pas obligatoire sur les factures, mais il est indispensable pour remplir votre déclaration fiscale. Les freelances et auto-entrepreneurs au UK doivent s'enregistrer pour la self-assessment et obtenir un UTR auprès du HMRC.
Comment fonctionne la TVA reverse charge après le Brexit ?+
Depuis le Brexit, le Royaume-Uni n'appartient plus à la zone TVA de l'UE. Pour les prestations de services B2B entre un freelance français et un client britannique, le mécanisme d'autoliquidation (reverse charge) s'applique généralement : le client UK déclare et paie la TVA britannique lui-même. Le prestataire français émet une facture hors taxe avec la mention 'Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient'. Pour les livraisons de biens, des règles spécifiques d'importation s'appliquent.
Quelles cotisations sociales paie un auto-entrepreneur au Royaume-Uni ?+
Au Royaume-Uni, un travailleur indépendant (self-employed) paie la National Insurance : Class 2 à £179,40/semaine (revenus ≥ £12 570/an) et Class 4 à 6% sur les bénéfices entre £12 570 et £50 270, puis 2% au-dessus de £50 270. L'impôt sur le revenu (Income Tax) s'ajoute : 0% jusqu'à £12 570, 20% (Basic rate) de £12 571 à £50 270, 40% (Higher rate) de £50 271 à £125 140.
Pages connexes
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